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證監(jiān)會：境內合規(guī)VIE架構企業(yè)赴境外上市需備案

2021-12-25 11:14:40 來源：人民網

人民網北京12月25日電（黃盛）12月24日，證監(jiān)會公布《國務院關于境內企業(yè)境外發(fā)行證券和上市的管理規(guī)定(草案征求意見稿)》(以下簡稱《管理規(guī)定》)和《境內企業(yè)境外發(fā)行證券和上市備案管理辦法(征求意見稿)》(以下簡稱《備案辦法》)，向社會公開征求意見。對此，證監(jiān)會有關負責同志在答記者問時表示，在遵守境內法律法規(guī)的前提下,滿足合規(guī)要求的協(xié)議控制(VIE)架構企業(yè)在備案后可以赴境外上市。

具體來看，《管理規(guī)定》明確，要對境內企業(yè)直接和間接境外上市活動統(tǒng)一實施備案管理，建立境內企業(yè)境外上市監(jiān)管協(xié)調機制，強化監(jiān)管協(xié)同；境外上市備案管理與安全審查等機制做好銜接，完善跨境證券監(jiān)管合作安排，建立備案信息通報等機制；進一步強調了未履行備案程序、備案材料造假等違法違規(guī)行為的法律責任,提高違法違規(guī)成本；要求在股權激勵等情形下，境外直接發(fā)行上市可向境內特定主體發(fā)行，進一步便利“全流通”；放寬境外募集資金、派發(fā)股利的幣種限制,滿足企業(yè)在境外募集人民幣的需求。

《備案辦法》進一步明確了赴境外上市企業(yè)備案管理適用范圍及相關認定標準，確定了備案主體和備案程序以及重大事項報告要求。

證監(jiān)會有關負責人在答記者問時表示，完善企業(yè)境外上市監(jiān)管制度是支持企業(yè)依法合規(guī)利用境外資本市場融資發(fā)展的需要。中國證監(jiān)會和有關主管部門尊重企業(yè)依法合規(guī)自主選擇上市地的態(tài)度是一貫的、明確的,從來沒有動搖；完善企業(yè)境外上市監(jiān)管制度,并不是對境外上市監(jiān)管政策的收緊。“我們將繼續(xù)堅持在開放中謀發(fā)展、在規(guī)范中促發(fā)展,保持境外融資渠道暢通,為企業(yè)境外上市活動提供清晰、透明和可操作的規(guī)則,構建更加穩(wěn)定、可預期的制度環(huán)境?！鄙鲜鲇嘘P負責人說。

那么，企業(yè)赴境外上市備案管理如何平穩(wěn)有序實施？上述有關負責人表示，將堅持法不溯及既往的原則,堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進,確保備案管理平穩(wěn)實施。在備案管理制度設計方面主要體現(xiàn):一是先從增量開始，對增量企業(yè)和發(fā)生再融資等活動的存量企業(yè),按要求履行備案程序;其他存量企業(yè)備案將另行安排,給予充分的過渡期；二是區(qū)分首發(fā)和再融資，充分考慮境外市場再融資便捷高效的特點,對再融資在備案時點、備案材料要求等方面作了差異化的制度安排,與境外市場實踐做好銜接,減少對境外上市企業(yè)融資活動的影響。

另據(jù)上述負責人表示，為保障備案管理順利實施,證監(jiān)會將與境內有關行業(yè)和領域主管部門建立監(jiān)管協(xié)作機制,加強政策銜接、信息共享和監(jiān)管協(xié)同,不會要求企業(yè)到多個部門拿“路條”、跑審批,盡可能減輕企業(yè)監(jiān)管負擔。

標簽：證監(jiān)會架構境內